9970萬!思創(chuàng)醫(yī)惠及管理層涉財務造假與信披違規(guī)遭重罰 近三年業(yè)績疲軟凈利暴跌
原創(chuàng)
2024-01-09 16:03 星期二
科創(chuàng)板日報記者 鄭炳巽
①因財務造假及信披違規(guī),思創(chuàng)醫(yī)惠與董事長等人合計被罰9970萬元;
②公司相關(guān)人員表示,由于時間倉促還未接到復議與訴訟等計劃安排;
③Wind數(shù)據(jù)顯示,2023年因違法違規(guī)遭到證監(jiān)會、公安局、監(jiān)察委“立案調(diào)查”的上市公司及個人合計97例,比2022年增長410倍。

《科創(chuàng)板日報》1月9日訊(記者 鄭炳巽) 1月8日晚間,從事智慧醫(yī)療業(yè)務的思創(chuàng)醫(yī)惠(300078.SZ),終于接到了來自“中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局”下發(fā)的《行政處罰決定書》《市場禁入決定書》。

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思創(chuàng)醫(yī)惠與時任董事長章笠中、時任董事會秘書孫新軍等多人,因涉及公司財務造假,以及在發(fā)行可轉(zhuǎn)債及定期報告時存在信息披露違法等行為,合計被處以9970萬元高額罰款。同時,章笠中被禁入市場10年。

在此之前,思創(chuàng)醫(yī)惠先后分兩次接到來自中國證監(jiān)會的《立案告知書》,以及中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》,思創(chuàng)醫(yī)惠與章笠中也針對處罰展開陳述申辯,以期獲得從輕減輕處罰。不過,浙江證監(jiān)局最終不予采納。

9日一早,《科創(chuàng)板日報》記者致電思創(chuàng)醫(yī)惠董秘辦及證券事務部,詢問是否將針對處罰提出復議或提起訴訟?對方人員回復稱,“公司也是在昨天下午才接到結(jié)果,目前為止一直在準備信息披露的工作,由于時間倉促,還沒有接到后續(xù)的工作安排。

▌連續(xù)兩年虛增營收與利潤

根據(jù)浙江證監(jiān)局出具的兩份決定書,思創(chuàng)醫(yī)惠此次禍端肇始于2020年7月向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券一事。彼時公布的《募集說明書》中,包含有思創(chuàng)醫(yī)惠2017-2019年以及2020年前三季度的財務數(shù)據(jù),后來經(jīng)查發(fā)現(xiàn),2019年與2020年前三季存在嚴重的營收與利潤虛增,由此牽出了思創(chuàng)醫(yī)惠在對應年份存在財務造假的情況。

首先是2019年,思創(chuàng)醫(yī)惠通過全資子公司“醫(yī)惠科技”與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋等多家公司開展虛假業(yè)務,累計虛增營收3492.94萬元,虛增利潤3302.17萬元,占當期利潤總額的20.03%。

其次是2020年前三季度,醫(yī)惠科技再次與上海洗凡、深圳雨淋、醫(yī)信惠通等公司開展虛假業(yè)務,同時提前確認來自其他公司的業(yè)務收入與成本,報告期內(nèi)累計虛增營收6096.02萬元,累計虛增成本628.81萬元,虛增利潤5237.07萬元,占當期利潤總額的56.81%。

而從2020年全年來看,加上后來開展的業(yè)務,思創(chuàng)醫(yī)惠累計全年虛增營收9646.88萬元,累計虛增成本922.82萬元,虛增利潤8394.14萬元,占當期利潤總額的67%。

不過,在2019年及2020年披露的年度報告中,思創(chuàng)醫(yī)惠隱瞞了上述造假行為。章笠中作為當時的董事長及總經(jīng)理,在《募集說明書》與年報上簽字,自然也就成為了直接負責的主管人員。

▌合計重罰9970萬,董事長禁入市場10年

基于上述情形,浙江證監(jiān)局從編造重大虛假內(nèi)容與信息披露違法兩方面著手,對思創(chuàng)醫(yī)惠與章笠中分別進行處罰。

針對發(fā)行可轉(zhuǎn)債一事,對思創(chuàng)醫(yī)惠處以計劃募資金額的百分之十的罰款,亦即8.17億元的10%,為8170萬元,同時對章笠中罰款500萬元。針對年報信息披露違法一事,對思創(chuàng)醫(yī)惠責令改正、給予警告,并處罰款400萬元,同時對章笠中給予警告,并罰款250萬元。

最終,思創(chuàng)醫(yī)惠共處罰款8570萬元,章笠中共處罰款750萬元,二者合計罰款9320萬元。

除此之外,浙江證監(jiān)局還針對章笠中個人采取10年市場禁入措施。并且,在禁入期間,章笠中不僅不得在原機構(gòu)從事證券業(yè)務,以及不得在原公司擔任管理人員,而且這一禁止也適用于其他任何機構(gòu)與公司。

事實上,雖然思創(chuàng)醫(yī)惠此次沒有披露,但與章笠中一樣受到處罰的,還有思創(chuàng)醫(yī)惠時任董事會秘書孫新軍、時任財務總監(jiān)王凜、時任監(jiān)事會主席汪駿,三人除了收到警告外,分別被罰款300萬元、300萬元、50萬元。

《科創(chuàng)板日報》記者發(fā)現(xiàn),思創(chuàng)醫(yī)惠之所以選擇財務造假,或許可以從后面幾年疲軟的業(yè)績上得到反證。2021年、2022年以及2023年前三季度,思創(chuàng)醫(yī)惠歸母凈利潤分別為-7.27億元、-8.82億元、-1.12億元,分別同比暴跌869.59%、21.25%、2483.78%。

▌上市公司及個人違規(guī)調(diào)查全面升級

《科創(chuàng)板日報》記者梳理發(fā)現(xiàn),自從思創(chuàng)醫(yī)惠2020年10月底收到中國證監(jiān)會的《立案通知書》以來,截至目前,前前后后接連發(fā)了9份公司人員離職相關(guān)的公告。提出離職的人員職位包含了副總經(jīng)理、董事會秘書、證券事務代表等。

最近的一份離職是章笠中1月4日提交的,其原定任期從2021年8月18日至2024年8月17日。在章笠中離職之際,思創(chuàng)醫(yī)惠提名吳瓊成為董事會非獨立董事候選人。吳瓊間接持有思創(chuàng)醫(yī)惠4.98%的股份。

值得一提的是,思創(chuàng)醫(yī)惠并非唯一家遭受處罰的上市公司。隨著全面注冊制的實施,相關(guān)部門對IPO企業(yè)和上市公司的監(jiān)管更趨嚴格。

2023年2月,國務院辦公廳等部門印發(fā)了《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》,要求加強對會計信息質(zhì)量的監(jiān)督,依法嚴厲打擊偽造會計賬簿、虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務、濫用會計準則等會計違法違規(guī)行為。與此同時,還要求加強對會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、代理記賬機構(gòu)等中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督。

《科創(chuàng)板日報》記者通過Wind多維度篩選發(fā)現(xiàn),2023年,針對上市公司存在的違規(guī)行為,披露的處分事件多達2842起,比2022年的127起暴漲2137.80%。同期,針對上市公司中個人的違規(guī)行為,披露的處分事件為4613起,比2022年的126起暴漲3566.11%。

與此同時,2023年因違法違規(guī)行為,而遭到證監(jiān)會、公安局、監(jiān)察委等調(diào)查機構(gòu)“立案調(diào)查”的上市公司及個人合計97例,比2022年的19例大幅增長411%。

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